In merito allo stato di avanzamento dell’iter normativo, ricordiamo che, con il decreto MIMIT del 12 aprile, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 93 del 20 aprile 2023, sono state approvate le specifiche tecniche del formato elettronico per la comunicazione della titolarità effettiva.

Si è in attesa della pubblicazione in G.U. dei seguenti decreti correlati:

• un decreto che fisserà i diritti di segreteria
• un decreto per l’adozione dei modelli per il rilascio di certificati e copie anche digitali
• un decreto finale che accerterà l’operatività del sistema di comunicazione.

Dalla data di pubblicazione dell’ultimo decreto in Gazzetta Ufficiale le imprese avranno 60 gg di tempo per inviare la relativa comunicazione.

Titolare effettivo e soggetti obbligati alla comunicazione

Secondo la normativa antiriciclaggio, il Titolare Effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un’entità giuridica ovvero ne risulta beneficiaria.

I soggetti che devono comunicare il Titolare Effettivo al Registro Imprese sono:

• le imprese dotate di personalità giuridica quindi, ad esempio, tutte le SRL (ordinarie, semplificate, start-up innovative, etc), le SPA, e altre società di capitali
• le persone giuridiche private, come le fondazioni e le associazioni riconosciute
• i trust e gli istituti giuridici affini ai trust

In attesa del completamento dell’iter normativo potete contattare per chiarimenti e ulteriori informazioni Paola Gatti | Partner & Commercialista revisore contabile di Miller Group paola.gatti@millergroup.it, tel. 02.36762490.